Steuerfreibetrag 2026: Alle Freibeträge im Überblick

Was ist ein Steuerfreibetrag?

Ein solcher Freibetrag ist eine Summe, bis zu der Einkommen steuerfrei bleibt. Erst das Einkommen oberhalb dieser Grenze wird besteuert. Der wichtigste Freibetrag ist der Grundfreibetrag, der das steuerliche Existenzminimum sichert: Jeder Steuerpflichtige in Deutschland darf einen Mindestbetrag steuerfrei verdienen.

Freibetrag vs. Pauschbetrag:

• Freibetrag: Konkreter Geldbetrag, der vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird. Oft automatisch ohne Antrag wirksam.
• Pauschbetrag: Vereinfachter Schätzwert, der bestimmte Ausgaben pauschal ersetzt. Kein Nachweis einzelner Kosten nötig.

Alle Steuerfreibeträge 2026 im Überblick

Der Grundfreibetrag 2026

Der Grundfreibetrag ist der wichtigste Freibetrag im deutschen Steuerrecht. Er sichert das steuerliche Existenzminimum: Bis zu 11.604 Euro darf jede Person in Deutschland verdienen, ohne Einkommensteuer zahlen zu müssen.

Für Verheiratete: Der doppelte Grundfreibetrag gilt, wenn Ehepartner gemeinsam veranlagt werden: 23.208 Euro.

Der Grundfreibetrag wird jährlich angepasst, um die Inflation auszugleichen. Er gilt automatisch, ein Antrag ist nicht nötig.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag

Jeder Arbeitnehmer kann automatisch 1.230 Euro als Werbungskosten geltend machen, ohne jeden Nachweis. Diese Summe umfasst pauschal alle beruflichen Ausgaben wie:

• Fahrtkosten zur Arbeit
• Arbeitsmittel (Bürobedarf, Fachliteratur)
• Berufskleidung
• Bewerbungskosten

Wichtig: Wer mehr als 1.230 Euro an tatsächlichen Werbungskosten hat, sollte diese einzeln nachweisen und in der Steuererklärung angeben. Jeder Euro über dem Pauschbetrag spart echte Steuern.

Besonders relevant: Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeit. Die Entfernungspauschale beträgt:

• 0,30 Euro/km für die einfache Strecke (erste 20 km)
• 0,38 Euro/km ab dem 21. Kilometer

Bei 30 km einfacher Strecke und 220 Arbeitstagen ergeben sich allein aus den Fahrtkosten: (20 × 0,30 + 10 × 0,38) × 220 = 2.156 Euro, also deutlich mehr als der Pauschbetrag.

Kinderfreibetrag und Kindergeld 2026

Für jedes Kind können Eltern einen Kinderfreibetrag von 6.384 Euro geltend machen (Gesamtbetrag beider Elternteile). Hinzu kommt der BEA-Freibetrag von 2.928 Euro für Betreuung, Erziehung und Ausbildung. Zusammen: 9.312 Euro pro Kind.

Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist:

• Günstigerprüfung: Wenn der Kinderfreibetrag zur höheren Steuerersparnis führt als das ausgezahlte Kindergeld, wird der Freibetrag angewendet und das Kindergeld verrechnet.
• In vielen Fällen ist bei mittleren und höheren Einkommen der Kinderfreibetrag vorteilhafter.

Der Sparerpauschbetrag

Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Kursgewinne aus Wertpapieren) bleiben bis zum Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (2.000 Euro für Verheiratete) jährlich steuerfrei. Erst darüber hinaus fällt die Abgeltungsteuer (25% + Solidaritätszuschlag) an.

So nutzen Sie den Sparerpauschbetrag optimal:

1. Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank/Broker einrichten (maximal 1.000 Euro insgesamt, auf mehrere Banken verteilbar).
2. Wenn Sie mehr als 1.000 Euro Kapitalerträge haben: Anlage KAP in der Steuererklärung ausfüllen, um Verlustverrechnung zu nutzen.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Wer allein mit einem oder mehreren Kindern lebt und die Voraussetzungen erfüllt, bekommt einen steuerlichen Entlastungsbetrag von 4.260 Euro für das erste Kind. Für jedes weitere Kind kommen 240 Euro hinzu.

Voraussetzung: Das Kind lebt im eigenen Haushalt, es wird Kindergeld bezogen, und es lebt kein anderer Erwachsener im Haushalt. Der Entlastungsbetrag wird in Steuerklasse II automatisch berücksichtigt.

Pflegepauschbetrag 2026

Wer nahe Angehörige unentgeltlich zu Hause pflegt, kann den Pflegepauschbetrag geltend machen:

• Pflegegrad 2 oder 3: 600 Euro
• Pflegegrad 4 oder 5 (oder Merkzeichen H/Bl): 1.800 Euro

Dieser Pauschbetrag gilt ohne Nachweis einzelner Pflegekosten und kann direkt in der Steuererklärung eingetragen werden.

Wie beantrage ich diese Freibeträge?

Die meisten Freibeträge werden automatisch in der Steuererklärung berücksichtigt. Einige müssen aber aktiv eingetragen oder beantragt werden:

1. Automatisch: Grundfreibetrag, Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Günstigerprüfung Kinderfreibetrag.
2. In der Steuererklärung eintragen: Werbungskosten über Pauschbetrag, Sonderausgaben, Behindertenpauschbetrag, Sparerpauschbetrag (via Anlage KAP).
3. Beim Finanzamt beantragen: Lohnsteuer-Freibetrag im laufenden Jahr (z.B. bei hohen Fahrtkosten), damit monatlich weniger Steuer vom Gehalt abgezogen wird. Antrag bis 30. November des Jahres stellen.

Nutzen Sie den Steuerfristen-Überblick und die Steuerklassen-Informationen unter Steuerklasse 5.

Weitere wichtige Freibeträge für spezielle Lebenssituationen

Neben den allgemeinen Freibeträgen, die für jeden Steuerzahler relevant sind, gibt es spezifische Entlastungen, die nur unter bestimmten Voraussetzungen gewährt werden. Wer diese kennt, kann seine Steuerlast noch gezielter senken.

Ausbildungsfreibetrag: Eltern, deren volljähriges Kind sich in der Berufsausbildung (z.B. Studium) befindet und auswärts wohnt, können den Ausbildungsfreibetrag in Anspruch nehmen. Dieser beträgt 2026 weiterhin 1.200 Euro pro Jahr. Voraussetzung ist, dass Sie für das Kind noch Anspruch auf Kindergeld haben. Der Betrag soll die Mehrkosten für die auswärtige Unterbringung abfedern.

Pflege-Pauschbetrag: Wer einen nahen Angehörigen unentgeltlich zu Hause pflegt, wird steuerlich durch den Pflege-Pauschbetrag unterstützt. Je nach Pflegegrad des Pflegebedürftigen können Sie bis zu 1.800 Euro (bei Pflegegrad 4 oder 5) ohne Einzelnachweise von der Steuer absetzen. Wichtig: Sie dürfen für die Pflege keine Vergütung erhalten, andernfalls entfällt der Pauschbetrag.

Freibetrag für ehrenamtliche Tätigkeiten: Bürgerschaftliches Engagement wird steuerlich belohnt. Wer sich nebenberuflich als Übungsleiter, Ausbilder oder Erzieher engagiert, profitiert von der sogenannten Übungsleiterpauschale von 3.000 Euro pro Jahr. Für andere ehrenamtliche Tätigkeiten (z.B. als Kassenwart im Verein) gibt es die Ehrenamtspauschale in Höhe von 840 Euro. Diese Einnahmen bleiben komplett steuerfrei.

Weitere Ratgeber

• Bis Wann Steuererklaerung 2026
• Steuerfreibetrag
• Steuerklasse 5

Verwandte Themen:

• Kindergeld Steuerfreibetrag 2026: Günstigerprüfung

Offizielle Informationen

Die offiziellen und verbindlichen Informationen sowie Kontaktmöglichkeiten finden Sie direkt auf der Webseite der Bundesfinanzministerium: https://www.bundesfinanzministerium.de.